Kunnanhallitus
Pöytäkirja 30.09.2025/Pykälä 158

KH 30.09.2025 § 158  

160/02.02.00/2025  

Kuntalain 110 §:n mukaan kunnanvaltuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi vuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma, joka laaditaan kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma laaditaan siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa. Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan.

Hyrynsalmen kunnan taloudellinen tilanne:

Hyrynsalmen kunnan tilinpäätös vuodelta 2024 oli 1,23 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kuntakonsernin tilikauden ylijäämä oli 0,94 miljoonaa euroa. Kun tilikauden ylijäämä kirjataan taseeseen ylijäämäksi, kunnan taseeseen kertynyt ylijäämä on noin 5,3 miljoonaa euroa ja konsernin osalta hieman yli 4 miljoonaa euroa. Peruskunnan lainakanta oli vuoden 2024 lopussa 848 €/asukas.

Ensimmäinen talousarvioraami vuodelle 2026 on 891 771 euroa

ylijäämäinen. Peruskunnan vuoden 2026 talousarvion kulut kasvavat ja toimintakatteen raami nousee hieman kuluvasta vuodesta ja on noin 7,45 miljoonaa euroa. Saatavilla olevien veroennusteiden perusteella kunnan verotulot nousevat vuonna 2026, arvio on noin 6,11 milj. euroa. Valtionosuuksien arvioidaan olevan noin 2,85 miljoonaa, joka on hieman edellisvuotta vähemmän.

Talousarvioraamin valmistelussa käytetyt ennusteet verotulojen ja valtionosuuksien kehityksestä perustuvat Valtionvarainministeriön ja Kuntaliiton ennusteisiin, ja ne voivat vielä loppuvuoden aikana muuttua.

Yleistavoitteet ja ohjeet vuoden 2026 talousarvion laadintaan ovat seuraavat:

        Toiminnan tuotot pidetään pääsääntöisesti ennallaan.

        Kaikissa verolejeissa ennustetaan pientä kasvua edellisvuoteen

        Valtionosuudet ovat Kuntaliiton laskelman perusteella vähenemässä hieman edellisvuodesta.

        Henkilöstömenojen ennakoidaan kasvavan 3 %.

        Toimintakulujen kokonaiskasvu tulosalueittain saa olla enintään 3 %.

        Rakenteellisia uudistuksia ja investointeja tehdään siten, että pysyviä säästöjä, ainakin pitkällä aikajänteellä, syntyy.

        Kuntayhteistyötä lisätään ja monipuolistetaan.

        Talousarvion 2026 ja taloussuunnitelman vuoteen 2028 laadinnassa huomioidaan soveltaen aikaisempien vuosien talouden tasapainottamistoimenpiteet.

Talousarvioesitystä laadittaessa toimielimien ja hallintokuntien tulee hyödyntää tilinpäätöksen 2024 toteumaa sekä alkuvuoden 2025 talousarviototeumaa. Talousarvion yksityiskohtaisen valmistelun ja käsittelyn aikana tulosalueittaiset tavoitteet ja toimenpiteet käsitellään erikseen toimielimittäin. Raamiin voi tulla muutoksia myös verotulo- ja valtionosuusennusteiden tarkentuessa.

Esityslistan oheisliitteenä on talousarvion 2026 ja taloussunnitelman vuoteen 2028 laadintaohje.

Lisätietoja asiasta antaa kunnanjohtaja jouni.ponnikas@hyrynsalmi.fi, p. 040 5740 804 ja hallintopäällikkö heini.pirttiaho@hyrynsalmi.fi,  p. 044 7104 406.

KUNNANJOHTAJA:

Päätös: