Kunnanhallitus
Pöytäkirja 10.10.2023/Pykälä 148

KH 10.10.2023 § 148  

170/02.02.00/2023  

 Kuntalain 110 §:n mukaan kunnanvaltuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi vuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma, joka laaditaan kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarvio ja -suunnitelma laaditaan siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan.

Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa. Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha- ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä.

Hyrynsalmen kunnan taloudellinen tilanne: Hyrynsalmen kunnan tilinpäätös vuodelta 2022 oli 2 010 518,89 euroa ylijäämäinen. Kuntakonsernin tilikauden ylijäämä oli 1 796 000 euroa. Myös kuntakonsernin osalta alijäämät saatiin katettua ja konsernilla oli ylijäämäämää vuoden 2022 lopussa reilut 0,9 miljoonaa euroa. Peruskunnan lainakanta oli vuoden 2022 lopussa 1429 €/asukas, koko konsernin lainakanta 5737 €/asukas.

Kunnan talouden suunnittelutilanne muuttui hyvinvointialueiden aloittaessa toimintansa vuoden 2023 alusta. Sosiaali- ja terveyspalveluiden sekä pelastustoimen järjestämisvastuun siirryttyä hyvinvointialueille valtionosuudet putosivat vastaavasti merkittävästi ja kunnan verotulot vähenivät kunnallisveroprosentin lakisääteisen leikkauksen vuoksi kaikilla kunnilla. Hyrynsalmen taloustilanne on pysynyt hyvänä myös tämän uudistuksen jälkeen. Tulosennusteen mukaan myös vuodesta 2023 tulee noin miljoona euroa ylijäämäinen.

Ensimmäinen talousarvioraami vuodelle 2024 on 585 000 euroa ylijäämäinen. Peruskunnan vuoden 2023 talousarvion kulut kasvavat ja toimintakatteen raami nousee hieman kuluvasta vuodesta ja on noin - 6,2 miljoonaa euroa. Saatavilla olevien veroennusteiden perusteella kunnan verotulot hieman laskevat vuonna 2024: arvio on noin 4,8 milj. euroa. Valtionosuuksien arvioidaan kuitenkin nousevan edellisvuodesta hieman, noin 2,7 miljoonaan euroon. (Talousarvioraamin valmistelussa käytetyt ennusteet verotulojen ja valtionosuuksien kehityksestä perustuvat Valtionvarainministeriön ja Kuntaliiton ennusteisiin, ja ne voivat vielä loppuvuoden aikana muuttua.)

Yleistavoitteet ja ohjeet vuoden 2024 talousarvion laadintaan ovat seuraavat:

• Toiminnan tuotot pidetään pääsääntöisesti ennallaan.
• Kunnallisvero ja yhteisövero hieman pienenevät, mutta kiinteistöverossa tavoitellaan selvää kasvua, erityisesti rakentuvan tuulivoiman ansiosta.
• Valtionosuudet ovat Kuntaliiton laskelman perusteella kasvamassa hieman, noin 2,7 milj. euroon.
• Henkilöstömenojen kasvu pyritään pitämään maltillisena, vaikka palkankorotuksista (n. 3 %) tulee noin 120 000 euron korotuspaineet.
• Käyttötalouden nettomenojen kokonaiskasvu tulosalueittain saa olla enintään 3 %.
• Rakenteellisia uudistuksia ja investointeja tehdään siten, että pysyviä säästöjä, ainakin pitkällä aikajänteellä, syntyy.
• Kuntayhteistyötä lisätään ja monipuolistetaan.
• Talousarvion 2024 ja taloussuunnitelman vuoteen 2026 laadinnassa huomioidaan soveltaen aikaisempien vuosien talouden tasapainottamistarpeet ja kilpilutuksen jälkeen uudella tavalla järjestettävät ATPU-palvelut sekä TE-palvelu-uudistus.

Talousarvioesitystä laadittaessa toimielimien ja hallintokuntien tulee hyödyntää tilinpäätöksen 2022 toteumaa sekä alkuvuoden 2023 talousarviototeumaa. Talousarvion yksityiskohtaisen valmistelun ja käsittelyn aikana tulosalueittaiset tavoitteet ja toimenpiteet käsitellään erikseen toimielimittäin. Raamiin voi tulla muutoksia myös verotulo- ja valtionosuusennusteiden tarkentuessa.

Esityslistan oheisliitteenä on talousarvion 2024 ja taloussunnitelman vuoteen 2026 laadintaohje.

Lisätietoja asiasta antaa kunnanjohtaja, heimo.keranen@hyrynsalmi.fi, p. 044 7104400.

KUNNANJOHTAJA:

 Kunnanhallitus hyväksyy vuoden 2024 talousarvioraamin ja antaa ohjeet talousarvion 2024 ja taloussuunnitelman vuosille 2025 - 2026 jatkovalmisteluun.

Päätös:

 Kunnanhallitus hyväksyi esityksen.